①课题来源与背景: 2014 年 6 月，广东省委、省政府出台了《关于全面深化科技体制改革加快创新驱动发展的决定》（粤发〔2014〕12 号），提出健全科技成果转化机制，推进科技成果处置权改革。因此，省委、省政府拟在全省科技高新区、金融试验区等有条件地区开展技术入股试点，要求省科技厅在经营性领域开展技术入股试点（粤委办〔2014〕23 号），制定出台技术入股系列配套文件，促进科技成果转化。

    ②研究目的与意义: 采用技术入股的方式可以降低企业资金成本 ，同时将企业与技术转让方的大学、科研机构及科技人员紧密地联系在一起，形成最牢固、最有效的技术、利益联盟。充分调动全省高等院校、科研院所和新型科研机构等单位科技人员创新创业积极性，促进科技成果在粤转化，完善落实科技人员成果转化的股权、期权激励和奖励收益分配的政策体系，推动技术成果的资本化、产业化，促进产业结构转型升级。

    ③主要论点与论据: （1）开展经营性领域技术入股试点工作的思路、原则与目标。试点工作思路布局方面，要依循现有相关法规与政策，紧跟中央科技体制创新精神；深化科技体制改革，把握三个重点；下放科技成果处置权，强化并完善股权激励机制。试点工作原则要坚持改革创新、权责一致、利益共享、激励与约束并重。试点工作目标为破解科技成果转化难问题，实现科技成果转化利用率的提升；深化广东省科技成果管理体制改革，促进省内经济又好又快发展；为国内其他地方的技术入股政策试点工作作出示范。（2）明确开展技术入股政策试点战略重点和主要任务。体制机制改革方面，下放技术入股处置权，改革科技成果处置方式；深化科技成果技术入股收益分配改革。工作实施细则制定方面，在试点单位内建立科技成果转化重大事项领导班子集体决策度；试点单位应制定本单位的技术入股改革试点方案；由科技成果转移转化技术委员会拟订技术入股方案细则；试点单位可运用市场机制科学确定成果技术入股的价格；深化收益分配及激励制度改革；完善职务人员科技成果转化评价等制度。试点单位工作管理方面，优先在省内进行科技成果技术入股，以审批程序约束涉及向境外转让的技术入股；建立年度报告制度并及时上报；规范担任行政领导职务的科技人员参与技术入股。 （3）明确开展技术入股试点政策的保障措施。具体包括：建立健全有利于促进科技成果转移转化的绩效考核评价体系；联合省直各有关单位共同推动改革工作；各主管部门应营造良好创新环境，保障试点单位及科技人员开展科技成果技术入股所获收益；鼓励试点单位建立科技成果市场化收益回报激励机制；建立健全科技成果转化尽职免责机制。

    ④创见与创新: （1）选题新。科技成果作价入股已经成为科技成果转化的重要方式。当前，我国十分重视促进科技成果转化工作，积极制定出台促进科技成果转化的政策法规，努力破除制约科技成果转化的制度性障碍。广东省委、省政府拟在全省科技高新区、金融试验区等有条件地区开展技术入股试点，制定出台技术入股系列配套文件，促进科技成果转化。 （2）思路新。以问题为导向，重点破解无形资产评估、股权归属、股权激励比例、利益分配、审批机制等“五大难题”，为科技成果转化机制改革提供新思路。 （3）理论新。目前关于技术入股的理论不够系统，本研究从法理学、博弈论、信息经济学等视角，探讨技术入股的概念界定、资产评估、利益分配等理论问题，具有一定创新性。

    ⑤社会经济效益，存在的问题: 社会经济效益： （1）通过本项目的研究，为出台技术入股系列配套政策提供决策参考。项目研究形成的政策汇编、研究报告为省科技厅以及各有关部门出台技术入股系列配套政策提供决策参考，推动我省科技成果转化立法增加技术入股相应条款，完善和落实促进科技成果转化应用的政策措施。 （2）为我省高校、科研机构开展技术入股提供参考。项目研究针对无形资产评估难题、股权归属难题、分配机制障碍、审批程序难题等开展研究，把脉我省高校、科研机构科技成果转化难题的症结所在，为我省高校、科研机构推进技术入股提供参考，促进我省高校、科研机构加快科技成果转化和产业化。 （3）推动中小微企业以股权支付技术使用权，降低企业资金成本 。明确科技人员在科技成果中享有的权益，保护科技人才创新积极性。 存在的问题： 尽管经营性领域技术入股在一定程度上给予高校院所更大的自主权，但高校院所仍存在国有资产保值增值考核的顾虑，导致实践中高校院所仍存在科技成果转化“不敢转”的问题。